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人寿保险公司范文10篇-9游会真人第一品牌

时间：2023-03-15 13:37:08

人寿保险公司

人寿保险公司范文篇1

凝聚成一颗幸福的太阳

用我们诚信的服务

使生活充满灿烂的阳光

阳光带去美好的祝愿

阳光带去生命的长青

保险让老人幸福长寿

保险让孩子茁壮成长

保险让每个人都沐浴幸福之光

每天我们的伙伴来到职场

每个人都精神抖擞、神采飞扬

每当我们唱起双成之歌

伙伴们不由的心潮澎湃、思绪万千

每当跳完一曲眉飞色舞、少年先锋

伙伴们更是斗志昂扬充满激情

二次早会讨论的更加激烈

活动日志填写的有条有理

我们每天重复同样的工作

拜访、拜访、再拜访

拒绝、拒绝、再拒绝

我们增员、增员、在增员

只要我们坚持、坚持、在坚持

就没有过不去的河爬不过的山

每当我们促成一张保单

兴高采烈的来到职场

伙伴们热爱的掌声和爱的鼓励

使我们心花怒放

对客户的拒绝早已忘到九霄云外

啊！中国人寿您是我的骄傲

我们能成为您的一员我们感到无比的自豪

在这里我们学会了宽容、忍让

在这里我们学会了以前没有学到的东西

我们时常怀着一颗感恩的心

感谢中国人寿给了我们学习的机会

感谢中国人寿给了我们展示才华的舞台

我们将在中国人寿这条大道上

精英们精彩的演讲仿佛还在耳边回响

我们更加珍惜今天的机会

我们更加珍惜今天的成绩

火红的六月“激扬飞渡”已落下帷幕

骄阳的七月“烈日狂飙”的号角已经吹响

全体伙伴已严阵以待

我们有信心、有决心战胜困难迎接挑战

伙伴们！

请相信我们的公司

相信我们的领导

相信我们的产品

相信我们的伙伴

人生只有短短的的三天

昨天的辉煌已成为过去

人寿保险公司范文篇2

关键词:人寿保险公司全面预算管理

随着我国经济的不断发展，各行各业的齐头并进，各大公司的竞争逐渐白热化，这对各大公司的管理工作提出了更大的要求，全面预算管理虽然能提升公司各方面的竞争能力，但是随着时间的推移，人寿保险公司的全面预算管理工作却出现了一些列问题，这严重阻碍了人寿保险公司的可持续发展，如何加强人寿保险公司全面预算管理，制定全新的全面预算管理策略成为人寿保险公司需要重点考虑的问题。

一、全面预算管理的意义

全面预算管理指企业为在一定的时间内实现企业经营目标，以虚拟货币为表现形式，制定的企业战略方案。为实现企业的目标，全面预算管理对企业内的所有部门分配到具体的任务，并定期对其进行考核，以此来全面提升企业的竞争力，全面预算管理突出三个特征：全员参与、全方位、全过程。

二、全面预算在人寿保险公司的现状

全面预算在人寿保险公司虽然取得了一定的成绩，但也暴露出了很多的问题，无法一一进行阐述，挑选有代表性的比如全面预算管理目标与企业的战略发展目标不同步、员工全面预算管理意识薄弱、全面预算管理编制缺乏科学合理依据、奖惩措施不完善进行阐述：(一)全面预算管理目标与企业的战略发展目标不同步。人寿保险自1990年成立以来，战略目标一直是“低成本、高覆盖、高产出”。人寿保险公司的全面预算管理一直是紧随公司的发展战略，通过自营与管代两种方式提升公司的保费规模；另外，保险公司不断推出新的保险产品，用于提高公司员工的营销能力，与补充公司的业务结构，不断提升公司的核心竞争力；人寿保险将公司的管理费用、保费收入与业务进行挂钩，实行动态化管理。然而人寿保险在设置预算管理目标时是团信啊业务保费要实现50％的增幅，这与实际业务相比差距实在太大，两者之间的脱节，很可能导致人寿保险规模扩大，但是整体盈利却下降，非常不利于人寿公司的长期发展。(二)员工全面预算管理意识薄弱。在中国基本上所有的企业都会有长期发展目标，但是将全面预算管理落到实处，能在企业内部将其全面展开的却寥寥无几，归根结底是人寿保险公司内部全面预算管理意识薄弱。其次公司高层也没有建立完善的监督机构，对公司各个部门进行全方位的督察，这致使公司管理散漫，经济效益得不到有效的提升。(三)全面预算管理编制缺乏科学合理依据。企业在就全面预算管理进行编制时，没有与公司的实际情况相结合；其次，在进行编制时，所参考的数据是历年公司的财务数据，对于日新月异的现代生活来说，极其不合理，根本无法起到激励员工的作用，甚至可能会打击员工的积极性；其次编制并没有将不同部门，不同工作分隔开，致使编制混乱不堪，可堪参考的价值极低。(四)奖惩措施不完善。人寿保险的预算考核与成本投入与经营目标没有完全的结合，致使考核扁平化，各部门在一样的考核标准下，使得公司的奖惩措施暴露出了很大的问题，很可能出现以下问题：完成预算管理目标，不能得到很好的奖励，未完成惩罚也并没有很大，员工积极性逐渐被磨灭，混日子的风气将会传播开来。

三、加强人寿保险公司全面预算管理策略

加强人寿保险公司全面预算管理策略有很多种，在此不能全面的概括探讨，以建立与公司战略结合的全面预算管理目标、提升公司所有人员的全面预算管理意识、建立完善的预算管理体系、建立完整的全面预算考核制度、推进全面预算管理信息化为例：(一)建立与公司战略目标结合的全面预算管理目标。缺乏以公司战略目标为参考的全面预算管理目标就像无根之水，是站不稳脚跟的，是没有发展价值的。人寿保险公司将全面预算管理目标与公司战略结合，不仅能最大程度的保证战略目标的实现，对于全面预算管理的展开与对公司员工的考核都有着积极的意义。而且根据战略目标进行公司全面预算管理，能保证公司业务发展的合理性，资源配置的科学性，让每个人都能发挥出自身最大的能量，公司的核心竞争力无形中会得到提高；其次根据战略目标制定的公司全面预算管理，使得预算内容不再由于纸上谈兵显得空泛而没有可行价值，开始变得对具体的预算内容具有指导意义。但是在此过程中，人寿保险公司一定要分得清战略目标与预算目标的主次、区别与联系，预算目标一定是依靠战略目标存在的，相关工作者要把握好其中的关键因素，才能制定出合理的全面预算管理目标。(二)提升公司所有员工的全面预算管理意识。人寿保险公司要着手提升公司所有人员的预算管理意识，让员工从心底上认同全面预算管理理念，愿意去接触与学习它，并且在日常的工作中能运用到它，这不仅能提升公司与员工的经济效益，还能促进企业的高速发展。比如人寿保险公司可以在公司管网上关于提升全面预算管理的征文比赛；在会议室墙上挂上宣传条幅；在内部期刊上以漫画的形式连载相关内容，只要是能宣扬全面预算管理意识的措施，只要不影响到员工的正常生活，都可以采取，以这种方式逐渐加深员工的全面预算管理意识。人寿保险公司要保证每年组织公司中高层干部分批次学习国内外优秀企业最先沿的财务管理经验，提升其对全面预算管理的认知程度，然后在公司内部自上而下的普及开来；亦可以邀请相关方面的专家，来为员工深入浅出的讲解相关方面的知识，为员工的全面预算管理问题进行答疑解惑，在交流学习中提升员工的全面预算管理意识。(三)建立完善的全面预算管理体系。人寿保险公司应该建立完善的预算管理体系，能够为公司的全面预算管理做出合理的规划，也为以后的预算管理提供标准的参考，节省全面预算工作量的同时，减少差错的产生。在公司内部成立预算管理部门，全权负责公司预算管理体系的构建，根据公司自身情况，编撰预算管理制度，并且要保证这项制度能够科学化、合理化、透明化，预算管理部门在对其他部门进行预算管理审核时要依据预算管理制度进行，务必保证正规化，其他部门发现有不合理之处，可以随时投诉，通过这种两两之间互相辖制的办法，保证公司能尽快完善自身的预算管理制度。(四)建立完整的全面预算考核制度。人寿保险公司要重视考核制度与全面预算管理之间的联系，完整规范考核内容，将其与个人的绩效与奖惩相挂钩，做到赏罚分明，才能最大程度的激起员工的工作积极性，确保员工与公司站在一条利益线上，一荣俱荣，一损俱损，这样才符合双方的利益最大化，才能确保员工会为了公司的战略目标贡献出自己的全部力量。人寿保险公司的全面预算考核分两个层面来展开工作：部门考核及个人考核，在考核中，所采取的具体措施都要按照公司的全面预算管理制度来进行，主要考核预算执行结果与预算办理质量，并将考核结果与绩效管理相结合，最后的考评结果关系到每一位员工在公司的方方面面，对于考核优异的员工要不吝奖赏，对考核目标距离战略目标差距较大的员工给予惩罚。(五)推进全面预算管理信息化。人寿保险公司要在内部推进全面预算管理信息化，这不仅能提升各部门预算管理的进程，还能让各部门对其中的一些列数据做到一目了然，方便公司整体全面预算管理的推行。首先人寿保险公司应当从使用全面预算管理软件开始，财务可与信息部展开深度的合作，在公司内部推出一款独有的全面预算管理软件，这用这款软件，每个部门可以对各项预算与实际情况进行详细的对比与记录，找出其中的差异点，能够更加精确的掌握每个部门所处的状态，无形中节省了很多工作量，提升了公司的整体效率；并且这款软件能对每个部门的工作情况进行时刻的工作总结，并将其反馈给部门经理，让部门经理明白该如何根据这种情况进行合理的调整，减少工作失误的同时，不断修正每个部门的工作方向。

四、结束语

综上所述可知，在社会的竞争越来越大，这对公司的管理提出了更大需求，然而人寿保险公司的全面预算管理却存在着很多的问题，严重阻碍了公司的正常发展，这需要公司管理部门针对出现的问题，作出适当的改革，进一步加强全面预算管理，将其更加适应如今的人寿保险公司，并以此来提升公司的整体竞争力。加强公司的全面预算管理，需要深入到公司的层层面面，去了解公司的全貌，制定出科学合理的全面预算制度，并在此制度下，实现公司的可持续发展。

参考文献

[1]苏衍庆.新时期保险公司全面预算管理问题研究[j].时代金融，2017,(12)：259.

[2]马树强.发挥全面预算管理在保险公司的运行效力[j].金融会计，2018,(2)：74-80.

[3]徐宝琴.关于财产保险业预算管理工作的几点思考[j].企业研究，2017,(8)：94-95.

人寿保险公司范文篇3

2.实践地点：**省**市中国人寿保险本钢支公司

3.实践内容：推销保险

九游会国际的简介：中国人寿保险股份有限公司本港公司隶属于中国人寿保险股份有限公司，公司拥有员工3000余人，下设10个经营单位，所辖机构50个，服务网络遍布城乡。为**的经济发展和社会稳定做出了积极贡献。公司现已发展成为市场占有率高、专业人才多、技术力量强、机构网络全、运作经验丰富、偿付能力充足、服务质量优良的现代化一流商业寿险公司。

中国人寿保险(集团)公司是国家大型金融保险企业，总部设在北京。公司的前身是成立于1949年的中国人民保险公司和1996年分设的中保人寿保险有限公司以及1999年成立的中国人寿保险公司。2003年，经国务院同意，中国保险监督管理委员会批准，原中国人寿保险公司进行重组改制，变更为中国人寿保险(集团)公司。集团公司下设中国人寿保险股份有限公司、中国人寿资产管理有限公司、中国人寿保险(海外)股份有限公司、中国人寿财产保险股份有限公司(筹)、中国人寿养老保险股份有限公司(筹)、国寿投资控股有限公司以及保险职业学院、成都保险学校等多家公司和机构。其任务，除了通过所属公司经营发展、不断强化寿险和资产管理等主营业务外，还着力进行资本运作，不断拓展新的业务，致力于建设成为一家资源配置合理、综合优势明显，主业特强、适度多元，备受社会与业界尊重的内含价值高、核心竞争力强、可持续发展后劲足的国际金融保险集团。2005年，寿险保费收入达到1898.53亿元，境内业务占寿险市场份额的51.02%；总资产达到7247.47亿元，约占全国保险业总资产的47%；可运用资金超过6600亿元，是我国资本市场最大的机构投资者。已连续四年入选《财富》杂志全球500强企业。2003年，中国人寿在《欧洲货币》杂志对亚洲企业的评选中，被评为亚洲最好的保险公司。在世界品牌实验室和世界经济论坛共同组织评选的“中国500最具价值品牌”中，中国人寿已连续三年成为中国十大最具价值品牌，品牌价值目前已高达486.67亿元。在世界权威品牌评审机构“超级品牌组织”首度在中国举办的超级品牌评选中，中国人寿同时获得“超级品牌”荣誉奖和“行业特别奖”、“本土品牌成就奖”三项殊荣。所属寿险股份公司2003年12月在纽约、香港两地同步上市，成为第一家在境外上市的中国寿险公司和第一家在境外两地同步上市的中国金融企业，并创下当年全球最大融资规模纪录。集团公司拥有坚强有力的领导班子，杨超为公司党委书记、总裁，班子成员有张响贤、缪建民、万峰、时国庆、庄作瑾、王思东、崔兰琴、刘健。

中国人寿保险(集团)公司秉承“成己为人、成人达己”的九游会国际的文化核心理念，遵循“诚信为本、稳健经营”的企业宗旨，恪守“创新、拼搏、务实、奉献”的企业精神，把“与客户同忧乐”作为企业价值观，以“与时俱进、争创一流”的精神，努力打造国内领先、世界一流的大型现代金融保险集团，致力于造福社会大众，为全面建设小康社会和构建社会主义和谐社会贡献更大的力量。

实践目的和要求：

**年暑假期间，本学院要求在校学生参加社会实践活动，活动的目的：是让大学生有一个了解社会的学习机会，接触实际，了解社会。增强劳动观点和社会主义事业心、责任感，并能够观察经济活动、识别和分析社会经济问题，借以实际地运用学过的专业知识，也希望能带来一些启示，培养初步的实际工作能力和专业技能。让人们从新认识保险相信保险进而促进本地区保险事业的发展。

实践内容

我要参加实践的单位在我市解放路上，那个高高耸立的人寿保险形象企业。在朋友的介绍下，我来到了保险公司，参加本学期的暑假实践活动，8月01日上午我见到了经理，她一看上去就让人感觉到非常老练，也是代表现代职业女性的素质，更让人信任。今天就开始上班了，此行目的是对保险工作进行了一次深入细致的调查。

这是我第一次到保险公司参加社会实践活动，更多的是向前辈学习和自我努力。我国的保险事业已经发生了翻天覆地的变化，人们的保险意识得到了很大的提高，保险队伍的素质得到了加强。即使是这样，推广的公捉就跟不能怠慢。自后我被经理派去做推销时，就把开拓目标定在地区，客户密度很高，为了以后的回访和九游会国际的售后服务也带来了很大的方便。我经常保持着每天拜访10个客户的记录。一天中拜访的客户不下15个。虽然爬上爬下很辛苦，但看到自己有了一点成绩，也就很开心了。

人寿保险公司范文篇4

一、人寿保险公司内部控制的特点

在人寿保险公司的日常运营中，内部控制逐渐显露出众多特性，充分了解这些特性有利于完善内部控制制度，进而提升内部控制管理水平。第一，人寿保险公司内部控制具有社会性。人寿保险公司的发展与经营情况与广大人民的切身利益息息相关，因此，在经营过程中，人寿保险公司不仅要考虑公司与投资人的利益，还要考虑投保人的利益，要为保险单持有者负责并提供应有的保障与服务。社会性作为人寿保险公司秉承的运营理念，也是其内部控制体系建设所应当遵从的原则。第二，人寿保险公司内部控制重点具有多样性。人寿保险公司在经营过程中可能出现众多的风险，因此其要求内控重点也呈现出多样性，这样才能充分应对在经营过程中潜在的风险。这种多样性体现在内控的方方面面，不仅要对公司会计处理进行控制，还要对业务管理、资金管理、信息技术等方面进行控制，从而使得各种即将发生的风险完全处于公司的把控之中。第三，人寿保险公司内部控制活动具有复杂性。人寿保险公司内控活动之所以复杂，主要在于公司经营活动的复杂多变，公司日常现金流流入与流出较多，要保证信息工作的全面性及保密性，就必须保证内控体系的完善。第四，人寿保险公司内部控制成本具有高额性。保险公司的自身性质使得其对内部控制的要求较高，其内控体系必须极其完善，具体到公司运营活动的每个环节，因此，其内控体系的建设需要付出较大的成本。

二、人寿保险公司内部控制存在的风险问题分析——以a人寿保险公司为例

(一)a人寿保险九游会国际的简介a人寿保险股份有限公司于2001年成立后不断努力，在行业内逐渐扩展规模，至今国内分公司数量达到28家，中心支公司达300家，销售服务部达800家左右，是一家国际化股份有限公司。在大部分地区均有网店，拥有员工超过了10万名，注册资金达73.32亿元，从初步构建中型寿险企业的初期平台到实现连续跨越式发展，a人寿保险公司一直秉持着“内诚于心，外信于行，以人为本，尊重生命”的经营理念，努力为客户、为员工、为社会创造最大的价值。但是近年来，a人寿保险公司由于内控体系不完善，导致在经营活动过程中发生了不少风险问题，从而制约了它的进一步发展。(二)a人寿保险公司内部控制存在的风险问题第一，市场风险。长期股权投资是a公司目前主要的投资方式，尤其将投资长期集中于房地产产业上，这种将投资高度集中于某一资产上极易容易受到该产业价值波动的影响。事实证明，a公司已经受到了其自身投资的房地产业的影响了，近年来，房地产业市场处于降温的窘境，各县城市在成交量持续走低的情况下累计了大量库存，在这种情况下，a公司到处圈地的行为导致其承担着很大的风险。第二，操作风险。在人寿保险行业存在着保监会这一监督职务，它的存在是为了约束业内人员按一定的规章制度进行内部操作，对违规行为作出处罚，从而尽可能避免风险的发生。a公司在投资权益类资产及不动产资产等资产上投资比例较大，甚至逼近或超过保监会规定的上限，因此这种不规则操作流程导致其面临着被处罚的境况。第三，战略风险。面对行业竞争压力与自身近年来的境况，a公司选用激进的投资方法极速扩张，在这种没有全面策划方案的活动中，由于没有在事先系统的进行风险预测与评估，没有考虑事中会出现的问题，更没有想出万全的解决办法，其内部公司治理和业务经营质量自然就难以保障，并且这种问题发生后的风险系数很大，给a公司带来了显著的影响。第四，声誉风险。作为国际化股份有限公司，a公司进行了多项投资活动，成为了多家公司的大股东，这些公司的经营状况与a公司声誉息息相关，这些公司发生在经营方面任何问题都会直接影响a公司的后续经营。佳兆业就是其投资产业之一，近年来这一产业负面新闻众多，给a公司带来了不少冲击。第五，流动性风险。不动产投资存在着投资期限较长，变现能力较差的特点，因此在流动性方面存在较多的风险。其不动产策略资金需求不断增加，长时间持有资产的增加，将会对负债项产品设计带来问题。而a公司在产品投资中以不动产与长期投资方式为主，因此存在着一定的流动性风险。

三、人寿保险公司内部控制水平的提升措施

在我国新经济形式下，与a人寿保险公司相似的公司较多，在国家出台内部控制相关政策以来，各大公司纷纷编制内控制度，建立内控体系，但是始终没有将内控与公司发展切实联系在一起，因此，在实际操作中存在问题也是意料之中的事情。由此说来，a人寿保险公司在内部控制方面存在的风险问题具有代表性，针对这些问题提出改进措施，为我国人寿保险公司的长远发展做出贡献。(一)实现风险预算管理，降低市场风险针对如a公司这种集中投资的方式造成的风险，应该尽可能的去控制所承担的风险额，具体在控制总风险额的前提下，对各账户的投资风险设定限额。要在发生投资行为之前，确定投资组合可接受的风险度，计算既定风险限额下各类资产的最优配置比率，进而实现对各类资产的风险预算。(二)健全管理规章，降低操作风险完善内控制度，健全管理体系，规范业务操作流程，加大审查力度与建立责任追究制，而且要重视有关约束销售人员发生销售行为的相关制度，并且加强对相关人员的知识与技能培训，努力提高从业素养与道德素养。同时建立健全激励、约束机制及考核机制，从而充分调动从业人员的工作积极性与主动性，进而提高工作效率与工作质量。对于违规行为要加大处罚力度，绝不给不法分子留有机会。(三)确立自身发展目标，降低战略风险确立自身发展目标的前提是熟悉当时市场环境，熟知当时产业政策，在科学的指导下确立目标以及挖掘实现目标的有效路径。针对寿险主业，更要稳健发展步伐，尽量避免粗放式扩张模式，缓解投资端压力。同时可以建立岗位责任制，不同岗位之间可以形成相互监督、相互激励的约束机制，加强各个部门之间的交流，减免信息反馈及管理环节，从而构建一种紧凑、干练的组织结构，不仅有利于提高工作效率，同时也有利于提高防御风险的能力。(四)制定应急预案，降低声誉风险关于防范声誉风险问题上，笔者想指出的是要将主要精力放在主业的经营上，降低投资活动所在比例，在进行投资项目的选定时应该在充分了解其潜在风险的前提下再做决定。此外，要制定应急预案，在影响声誉事件发生后可以冷静对待，理智解决，尽可能地将风险降低到最小。(五)建立完善指标监测与预警体系，降低流动性风险在信息系统的相关指标设定中，要设立预警指标及监测指标，最大可能的降低风险的发生概率并提供较为准确的审计建议。此外要进行动态现金流监测，构建负债模型并利用情景分析得出相应结果，为降低风险的发生率做好必要的工作。

四、结束语

综上，随着经济的不断兴起，金融行业逐渐成为全球的热门行业，而作为其重要组成部分的人寿保险公司在内部控制体系的建设与实施的过程中逐渐呈现出各种问题，解决这些问题，提升内控管理水平对于公司的长远稳定发展具有积极意义。

参考文献：

[1]靳晓键.论人寿保险公司内部控制水平的提升措施[j].科技、经济、市场，2016(2)：130-130.

[2]孙璟琨.w人寿保险公司内部控制缺陷及改进研究[d].河北经贸大学，2016.

人寿保险公司范文篇5

关键词：“营改增”；人寿保险公司；影响分析;应对建议

1引言

纳税筹划是指企业通过对涉税业务的策划，在不违反税法相关法律的前提下，达到节税目的一种手段。纳税筹划一直游走于“法律边缘”，在“营改增”之后，相关的涉税法律也发生了改变，人寿保险公司也必须及时优化纳税筹划的相关细节，以保证该项工作的合法性。本文首先对“营改增”给人寿保险公司带来的影响进行了分析，随后就“营改增”之后，人寿保险公司如何继续做好纳税筹划工作提出了几点建议。

2“营改增”对人寿保险公司的影响

2.1对人寿保险公司产品价格产生影响。从产品类型来说，人寿保险公司主要销售人寿保险、健康保险和意外保险等保险产品。根据《财务部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的规定，保险公司开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增值税。一年期以上人身保险指保险期间为一年期及以上返还本利的人寿保险、养老金保险以及保险期间为一年期以上的健康保险。对于免税险种来说，就人寿保险公司而言，一年期以上人身保险类产品所占比重较大，“营改增”对于该类产品的影响可忽略不计，从而对于人身保险产品价格影响甚微。对于应税险种：产品价格=赔付成本营业税佣金费用期望利润。营业税作为产品定价的环节之一，当营业税的增减变化，也必然会对产品价格产生一定幅度的影响。保险业施行“营改增”仅有一年半的时间，税率变化对保险产品带来的影响尚没有得到准确的界定，还需要用大量的实时数据和计算来支撑，这也给当前保险公司的产品定价带来一定的干扰影响。2.2对人寿保险公司营业利润的影响。营业利润=营业收入-营业支出。营业收入方面，营业税作为一种价内税，其保险业务收入为客户所缴纳的保费。而增值税是价外税，对于应税产品，客户缴纳的保费需要做价税分离处理，一部分税从保费收入中扣除计入销项税，从而导致人寿保险公司收入的下降。营业支出方面，就手续费及佣金支出来说，在营业税政策下，该项支出为向客户支付的全部费用，而“营改增”后，向客户支付的全部费用拆分为费用和进项税，从而支出下降。就日常行政费用支出来说，作为一般纳税人的人寿保险公司，行政费用支出的高低取决于增值税专用发票的获取率。专票取得的越多，可以抵扣的进项税额越多，计入费用支出越少。另外，从两种税的计税方式来说，营业税计税方式是应税险种的保费收入乘以5%，该费用是营业支出的一项，反映在利润表中。而增值税是销项税额减进项税额，在资产负债表中列示，不计入费用。这也导致了人寿保险公司支出的下降。

3“营改增”后人寿保险公司的应对建议

3.1提高财务人员的专业水平。“营改增”后，对于财务人员，应及时转变观念，主动学习有关保险行业增值税方面的文件，关注最新政策从而享受政策带来的税收优惠，有利于推进公司的纳税筹划。另外，可以关注当地国税局的公众号或拨打12366热线，咨询特殊事项的处理流程，在更大程度上规避企业的纳税风险。3.2加强保险公司的内部控制。保险公司应根据国税总局的要求，结合公司实际情况，建立一套完善全面的增值税制度，如“营改增”过渡期财务操作指引、发票管理办法等。此外，升级或开发增值税相关的操作系统，如发票开具系统、增值税管理系统等，便于发票和纳税管理。3.3进一步优化合作渠道。对于手续费等业务类支出，与中介机构合作时，建议人寿保险公司首选一般纳税人，对应税产品对应的手续费发票要求其开具增值税专用发票。如是小规模纳税人，可以此作为商业谈判的筹码降低中介价格，节省营业成本，并要求其在国税局代开增值税专用发票。同时，对于中介机构提供的增值税专用发票要进行专门管理，对于发票的接收、存档以及核查都要有比较规范的流程。对于日常行政费用开支，对于保险公司供应商伙伴的选择也应该随着“营改增”的税制改革而进行优化。由于不同的供应商规模不同，可以获得的销项税率也有所差别，因此在寻找供应商伙伴时，要根据“营改增”的税制改革中增值税的抵扣标准来进行筛选，争取最大限度地减少公司的费用支出。当然，保险公司也可以根据自身经营情况，适当让利，从而建立稳定的九游会国际的合作伙伴关系。

4结语

综上所述，纳税筹划是保险公司减少税负支出、维护自身经济利益的一种有效手段。“营改增”之后，保险公司面临的纳税筹划环境也发生了变化。为了确保相关工作合法、有序地开展，一方面要正确看待“营改增”对于保险公司当前各项业务开展带来的影响，另一方面又要结合实际工作需要，从专业角度采取针对性的对策，推动纳税筹划工作的继续开展，通过减税达到提高保险公司竞争力的目的。

作者:葛梦甜单位:青岛科技大学

参考文献

[1]彭雪梅,黄鑫.“营改增”对我国保险业税负的影响——基于大中小保险公司对比研究[j].保险研究,2016（3）.

[2]刘丽军.基于“营改增”变化的保险业纳税筹划研究[j].财会学习2016（21）

[3]黄斐然.“营改增”对人寿保险公司利润的影响及建议——以湖北省h人寿保险公司为例[j].经营管理者，2017（21）.

人寿保险公司范文篇6

关键词：人寿保险公司；财务管理；加强举措

在保险行业快速发展的过程中，保险公司的财务管理工作显得格外重要。不可否认，现阶段，人们对于人寿保险的需求是比较大的，但人们在进行保险投资的过程中，也始终持审慎的态度。之所以会出现这样的问题，就在于保险公司在运营发展的实践过程中，可能会因为财务管理不善，造成比较大的财务风险，在影响自身健康运行的同时，也给客户带来了较大的风险。为此，人寿保险公司若想持续快速发展，真正提升自身的财务风险防范能力，不断梳理财务管理中的各项流程，就必须多措并举全方位加强财务管理工作，真正提升财务管理的整体实效。

一、人寿保险公司加强财务管理的重要意义

在人寿保险公司的运营发展过程中，高效且科学化的财务管理工作，始终具有重要的现实作用。财务管理的实质就是通过合理的财务制度安排、财务战略设计以及财务策略的运作等，有效培育和配置财务资源，以此来追求利益最大化。一方面，在人寿保险公司的运营发展实践中，高效全面的财务管理工作，能够切实有效地降低其运营发展成本。可以说，人寿保险公司在发展过程中，自身的运营成本是相对比较高的。若缺乏对财务管理工作的科学认知，或者财务管理质量不高，自然会增加自身的运营发展成本，也会影响人寿保险公司的长效化发展。因此，人寿保险公司在发展实践中，有必要依托于精细化的财务管理工作，真正降低自身的运营成本，实现减负增效的发展目标。另一方面，在人寿保险公司的发展实践中，高效化的财务管理工作，还能够提升其风险防范能力。不可否认，人寿保险公司的运营发展过程中存在比较高的风险，这主要是因为成本相对比较高，但盈利空间则相对比较小，若缺乏对财务管理工作的科学规划，极容易滋生比较高的财务风险，继而造成亏损，甚至导致公司倒闭。科学的财务管理工作，能够切实有效地降低人寿保险公司的发展风险，同时也能够更好地推动其健康有序发展。此外，在人寿保险公司的运营发展实践中，高效化的财务管理工作，能够及时研判财务管理中突出存在的问题与不足，能够有效提升自身的偿债能力以及投融资水平，能够推动人寿保险公司的长效化发展，更好地夯实经营基础，真正有效地推动人寿保险公司的健康持续化发展，更好地提升人寿保险公司的服务能力以及经营质量。因此，人寿保险公司要高度重视财务管理。

二、人寿保险公司财务管理现状分析

在人寿保险公司的运营发展实践中，高效且科学化的财务管理始终具有突出的现实作用。为更好地提升自身的发展成效，不断优化自身的盈利模式，更好地保障自身的发展水平，人寿保险公司要高度重视财务管理工作，准确把握财务管理中突出存在的现实问题，积极采用高效化的管理举措。现阶段，人寿保险公司财务管理现状集中表现在以下方面。

（一）偿付能力方面的问题

在人寿保险公司的发展过程中，为了盲目追求关注度，为了盲目吸引客户，往往会盲目提高赔付标准，或者直接套用外国赔付模式。可以说，这种偿付能力是不符合人寿保险公司的发展实践的，也是与我国的国情不相符合的。一旦出现赔付事项，那么人寿保险公司可能就会面临比较高昂的偿付支出，这无疑会给人寿保险公司的健康发展带来极大的风险隐患。同时，在偿付的过程中，因人寿保险公司的资金规模相对比较有限，若无法兑现承诺的赔付标准，极有可能会影响自身的发展信誉，给人寿保险公司带来难以挽回的经营发展风险。

（二）资金投资渠道相对单一

在人寿保险公司的发展实践中，投保人的保费是其重要的资金来源。为了获得稳定的收益，也为了提升自身的经营发展水平，人寿保险公司会在积累投保人的资金后进行科学广泛的投资，以此来保障自身资金链的完整有序性。但在实践过程中，人寿保险公司在资金投资方面还存在较多的财务问题，这无疑会在很大程度上影响人寿保险公司的资金流动，也直接制约着其赔付能力。比如在具体的资金投资实践中，人寿保险公司的投资渠道也相对比较简单，可能会选择采用存款的方式来保障自身的运行安全，但这种单一投资方式收效相对比较低，一旦出现金额较大的赔付情况，人寿保险公司势必会滋生比较大的财务风险。相对单一化的投资模式，也容易滋生投资风险。因将投资放在“同一个篮子”中，一旦出现投资失败，那么将直接威胁人寿保险公司的安全运营发展，也直接影响着人寿保险公司的信誉建设。

（三）财务考核工作有待强化

在人寿保险公司的运营发展实践中，高效且科学化的财务考核是非常必要的，是提升财务管理工作质量的重要立足点，也是检测研判财务管理成效的科学依托。现阶段，人寿保险公司在发展实践中，对财务考核明确了考核标准，也细化了考核流程，还采用了责任追究机制，但整体考核力度还有待进一步强化。比如在财务考核的实践中，缺乏精细化的考核流程，财务监督工作也容易流于形式，无法规避风险等，这些都会影响财务考核工作的有序推进。财务监管是财务管理内容的重要环节，必须建立有效的财政内控机制，详细规定如有财务意外发生时，应进行责任追究，降低财务管理不合理所带来的风险。财务监管制度若是存在不健全的地方，将会直接增加人寿保险公司财务管理的难度。

（四）财务管理人员信息教育需持续加强

在人寿保险公司的发展过程中，财务管理工作是非常重要且核心的。为进一步保障财务管理成效，应该结合财务管理实践来科学配置高素质的财务管理人员，不断提升财务管理人员的综合素养以及风险应对能力。现阶段，人寿保险公司财务管理人员素养整体较高，信息意识也相对较强。但不可否认的是，信息技术是不断发展演变的，信息化风险也是处于不断变革的过程之中的。人寿保险公司在整体提升财务管理人员的专业素养的同时，也要注重持续加大信息教育的力度，只有这样，才能够更好地提升他们的具体工作成效。比如在实践过程中，人寿保险公司的财务管理人员虽然具备较强的信息技术运用能力，但信息数据的分析以及挖掘能力还有比较大的提升空间，信息化风险的应对能力也有待不断提升。

三、人寿保险公司财务管理的优化举措

在快速发展的进程中，人寿保险公司财务管理水平相对比较高，且抵抗风险的能力也相对比较强。人寿保险公司为不断提升自身的发展竞争力，需要对现阶段的财务管理工作模式以及方法进行一定的革新与优化。人寿保险公司在这样的发展背景下，应该注重依托于高效且科学化的财务管理工作，不断提升自身的财务管理实效，切实有效地增强自身的风险防范以及预警能力，全面优化自身的信誉，以此来获得广大客户的信任与认可。在实践过程中，人寿保险公司应该结合财务管理中存在的问题，积极采用高效的解决对策，最大程度保障财务管理工作的顺利实施。

（一）结合赔付能力来明确赔付金额

保险公司的赔付金是保险公司除投资以外的主要支出，占总支出的比例非常大，所以，保险公司应该根据国情、社会情况、公司现状制定合理精细的赔付条款，在遇到问题时，严格执行有关的规定，做到赔付有依据、拒赔有理由。在发展实践中，人寿保险公司为了吸引客户的关注，也为了引流等，可能会盲目提高赔付标准。可以说，这是一种“饮鸩止渴”的发展模式，一旦出现需要赔付的具体事项，那么人寿保险公司必然会面临较大的赔付风险以及资金压力。因此，从长远发展的视角出发，人寿保险公司在加强财务管理的过程中，要科学明确自身的具体赔付能力，要在严格把握自身的发展实践的基础上，积极参考国内外发展模式，科学高效地制定具体的赔付标准和流程体系。为有效防范因赔付问题滋生的财务风险，人寿保险公司应该重点采用以下方面的科学举措。第一，人寿保险公司要提升理赔员的职业素养，积极引导他们严格按照赔付标准来科学作业，有效防范可能出现的主观因素导致的赔付纠纷，以此来有效降低自身的财务风险。第二，人寿保险公司还应该注重明确赔付的具体细节，确保整个赔付工作清晰合理且流程有序。对于赔付的条件是否满足赔付要求，要做到精细全面地把关，要加强对赔付事项的充分调查，在获得全面数据的基础上来做出科学的赔付决策。第三，人寿保险公司还应该不断优化自身的发展决策，积极增加不同的险种，将人寿保险的财务风险进行合理化的分散，同时也能够吸引更多的客户来进行选择。总而言之，在人寿保险公司的发展实践中，为真正有效地应对可能存在的财务风险，要从赔付能力方面、赔付标准方面、赔付细节层面等来进行充分落实，以此来真正提升赔付的科学性，更好地保障赔付的严谨性。

（二）积极拓展资金运用的渠道和方式

在人寿保险公司的运营发展实践中，资金是非常重要的发展根基以及物质基础。人寿保险公司为切实有效地提升自身的财务管理水平，不断增强自身的财务风险防范能力，应该注重全面拓展资金运用的渠道和方式，有效降低投资失败可能带来的财务风险，更好地提升自身的资金流动效率。为此，在实践过程中，人寿保险公司应该重点采用以下方面的发展举措。第一，人寿保险公司要不断拓展投资渠道。人寿保险公司通过积累投保人的投保金来实现自我发展，当资金聚拢完成后，人寿保险公司要结合自身的发展实践来科学选择投资模式，积极明确投资方向，不断细化投资标准，更好地保障投资水平。高效化的投资，能够为自身带来充裕的发展资金，能够有效防范可能出现的财务风险，也能够降低自身的财务压力。第二，在资金投资的过程中，人寿保险公司要注重采用多元化的投资方式。正所谓“鸡蛋不能放到同一个篮子里”，对于人寿保险公司而言，同样是这个道理。在社会经济持续快速发展的今天，人寿保险公司在发展过程中，可以选择的投资方向是非常多元广泛的。为真正降低财务管理风险，全面保障财务工作安全，人寿保险公司在资金运用的过程中，要注重统筹整合，全方位加强信息研判与分析，积极优化投资结构，不断加强财务风险管理，尽可能地选择长远稳定、有价值的投资项目。第三，依托于信息数据来实现精细化投资。在互联网金融不断发展的进程中，人寿保险公司要立足于自身特征，积极进行互联网金融投资等。

（三）完善财务管理制度，加强财务考核监督

在人寿保险公司的运营发展实践中，高效且科学化的财务管理工作是非常重要的。为全方位提升财务管理水平，保障人寿保险公司的健康有序发展，人寿保险公司应该注重积极完善财务管理制度，全方位加强财务考核与监督。第一，建立清晰化的财务管理制度体系，明确财务管理的职责分工。人寿保险公司在发展的实践过程中，应该注重充分结合自身的发展需要，积极把握好现阶段财务管理中存在的流程不清晰、制度不合理等现实问题，全面建构完善且清晰的财务管理制度体系。依托高效且科学化的财务管理制度，能够实现全面统筹管理，也能够及时发现财务工作中存在的风险。第二，建立健全完善的内控体系。在人寿保险公司的发展实践中，高效化的财务管理工作，离不开精细化的内控体系。为此，人寿保险公司要注重建立健全完善的内控体系，成立专门的内控管理部门，将财务管理与业务管理等全面纳入内部控制体系中，真正实现内控管理的精细化以及全面化，及时发现财务管理中突出存在的问题与不足，最大限度地满足人寿保险公司的健康发展需要。第三，建立健全完善的财务考核机制。在人寿保险公司的运营发展实践中，科学全面的财务考核机制是非常重要的。在具体的财务考核实践中，人寿保险公司要明确财务考核的指标，要依托清晰的财务指标来实现定向考核以及标准考核。若通过财务考核，发现存在财务风险，要积极运用高效的举措来予以应对，以此来真正降低财务风险带来的威胁与影响。第四，建立健全完善的财务风险防范以及评价体系。在人寿保险公司的发展实践中，真正全面地推动财务管理工作的深入发展，还应该注重建立健全完善且科学化的财务风险防范以及评价体系，切实有效地加强财务风险的预警以及评价等。人寿保险公司只有注重创新以及变革财务管理模式，积极正视财务管理中的诸多风险以及不足，才能够推动财务管理工作的深入发展。

（四）提升财务管理人员的专业能力以及信息素养

在人寿保险公司的运营发展实践中，财务管理人员是重要的参与主体。若他们自身的财务管理能力不强，或者他们自身的信息素养不高，自然会影响财务管理工作的深入推进以及科学开展。鉴于此，人寿保险公司要注重科学高效地提升财务管理队伍的整体素养。在实践过程中，人寿保险公司要不断优化财务管理人员的队伍结构，积极引入高素质的财务管理人员，尤其是战略型、决策型的财务管理人员。组建高素质的财务管理队伍，能够真正推动财务管理工作的创新开展。同时，人寿保险公司还应该建立健全完善的人才培训体系，全方位加强对财务管理人员的培训与教育，积极提高他们的综合素养以及专业能力。在信息时代背景下，人寿保险公司还应该注重结合自身的发展实践，科学全面地构建完善的财务管理信息化体系，积极搭建科学的财务管理信息化管理系统。依托财务管理系统，能够将财务管理与其他管理全面整合起来，能够实现高效的信息数据共享，这样更有利于研判财务风险，也更有利于财务管控。比如人寿保险公司的核心业务是保险业务，在业务工作的推进过程中，势必需要财务工作的鼎力支持。鉴于此，人寿保险公司可以利用信息化系统，将业务管理与财务管理整合起来，真正发挥业财融合的关键作用，更好地推动人寿保险公司的长效持续发展。

结论

在人寿保险公司的运营发展实践中，高效且科学化的财务管理工作始终发挥着重要的现实作用。为真正有效地提升财务管理成效，人寿保险公司应该注重把握好财务管理中存在的问题，积极运用有效的管理举措，最大限度地提升财务管理水平，更好地实现自身的长效发展。

参考文献：

[1]张煜宇.探讨人寿保险公司如何加强财务预算控制[j].中国民商，2021（15）：25.

[2]石慧.对人寿保险公司财务管控的几点思考[j].理财（财经版），2021（18）：56.

人寿保险公司范文篇7

人寿保险公司提供了范围广泛的产品，包括：定期、终生、死亡、疾病、伤残等有关的人身保险和与退休有关的年金保险等等。这些产品都是通过趸交或期交保费来得到将来对死亡、疾病、伤残或退休获取保险利益的赔付或给付的承诺。这种对将来利益赔付或给付的承诺就是人寿保险公司的负债。寿险公司负债具有以下特点：一是期限较长，期限结构多种多样；二是流动性要求较高，必须保证满期给付、保险金支付、退保金支付等现金支付能力充足；三是负债是有成本的，即发生保险事故的赔付、给付或期满按预定利率本金红利的返还。因此，人寿保险公司资产具有以下特点：一是与其他金融机构相比，具有长期性，有的保险合同期限达二三十年甚至更长；二是具有信托资产的特点，储蓄型业务到期需要返还客户，必须进行资金积累；三是要求收益性，以满足预定利率和支付红利的需要；四是要求安全性，必须保障客户资金的安全。如何保证人寿保险公司在长期的经营中保持足够的偿付能力，确保在将来有充足的资产来匹配负债，是人寿保险公司成功经营的关键。

在经济动荡的年代，由于利息的变化、股票的下跌、不动产的贬值，会使保险公司的投资收益受到很大的影响，这些都会给人寿保险公司的经营带来危险。特别是当保险合同签订时人寿保险公司承诺了过高的预定利率，而利率的下调使公司的投资回报达不到预期目标时，人寿保险公司将会承受巨大的利差损。分析利差损问题深层次的原因，关键还是缺乏资产负债风险的管理意识，大量长期资产短期运用，以及高风险品种占比较高等。如果利差损问题长期不能解决，导致偿付能力严重不足，寿险公司将面临被托管甚至破产的风险。人寿保险公司的性质决定其经营要受到许多风险的影响，所以在诸多风险因素的影响下，如果资产负债不相匹配，流动资产与流动负债占比过高，则大量短期资产的经营将受市场利率的波动影响，导致经营的不稳定性，长期负债形成的长期资产在运用形态上遭受无形损耗。因此如何对与投资以及负债有关的风险进行管理、使资产与负债相互匹配，以同时满足人寿保险公司的偿付能力与盈利能力是十分重要的。

人寿保险公司资产负债管理包括以负债为主导和以资产为主导两种模式，二者是相互作用和相互促进的。以负债为主导的资产负债管理模式，是指从负债的观点看待二者之间的关系，即根据负债的特点安排资产的期限结构比例。要针对不同产品负债的要求，包括期限要求、收益要求、流动性要求、风险承受能力的要求，制定相应的资产投资组合。以资产为主导的资产负债管理模式，是指从资产的观点看待二者之间的关系，根据资金运用情况调整负债结构。一是对销售量的控制，如果资金运用收益无法达到产品设计要求或投资风险过高，则应减少销售量甚至停止销售；二是对产品开发的调整，根据资产期限结构和资金运用收益结果，可以对新产品的预定利率、期限结构提出建议。但无论采用何种模式，都必须充分考虑到与资产负债管理有关的风险。

一、与资产负债管理有关的风险

（一）精算方面的风险

主要有四种风险：

a：资产贬值风险：即由于资产的市场价值下降引起的损失。人寿保险公司持有许多不同的资产，如：证券、不动产、保单抵押贷款，等等，这使得人寿保险公司对利率与资产的市场价值的变化十分敏感。资产市值的下降，轻者会引起人寿保险公司盈利能力的恶化，更严重的会造成偿付能力不足使公司经营出现危机。

b：定价风险：人寿保险公司的定价包含许多因素，如：死亡率、发病率、营运成本、投资回报等等。而且人寿保险公司的经营期限很长，在确定产品价格时，如果不能准确地将这些因素及其将来变化趋势计算进去，将会影响到人寿保险公司是否能够承担对保单持有人的保险责任。

c：利率变化风险：利率变化的风险对人寿保险公司的经营有着重大的影响。例如：如果利率变化造成资产价值的增减无法与负债价值的增减匹配，人寿保险公司可能会面临倒闭。在过去的十年中，由于利率多次下调，使得部分人寿保险公司经营出现相当大的利差损。

d：经营风险：包括监管制度的变化、税法的变化、经营新的险种等等。在我国，由于保险法对保险公司的投资作出了严格的限制，允许的投资范围十分有限，主要是银行存款、国债、金融机构和部分大企业发行的债券、一定比例的证券投资基金，因此投资组合的选择十分有限，造成资产负债无法匹配的风险加大。此外，由于人寿保险公司经营的长期性，随着时间的迁移，法律解释的变化也会对未来人寿保险公司的给付、赔付责任产生重大的影响。

（二）财务方面的风险

主要有六种财务风险：

a：费率风险：即在确定费率或给付、赔付标准时不准确产生的风险。主要有两类：费率定价过低和给付、赔付标准过高。

b：系统风险：又称市场风险，即引起资产或负债价值变化的风险，包括：利率风险和基本风险。人寿保险公司根据利率的变化衡量和管理资产负债，其股票、公司债券和质押贷款与利率基准点的变化紧密相连，任何利率的变化都直接影响到这些投资产品的回报率。人寿保险公司投资的资产在信用等级、流动性、期限等方面往往与负债并不相关联而影响到两者的匹配。

c：信用风险：即由于债务人因其财务状况恶化或担保物价值贬值无法履行责任而产生的风险。由于人寿保险公司的资产有相当部分是公司债券，因此这种风险对其影响较大。

d：流动风险：即由于无法预测的事件造成资产流动性不足引起的风险。人寿保险公司经营的业务多数是长期业务，因此其投资也多数是长期投资以与保险合同到期的责任匹配。但由于某些无法预测的事件，如市场利率比保单预定利率高很多，造成保单持有人大量退保，在保险公司现金不足时不得不低价变现长期资产而遭受损失。

e：经营风险：包括公司管理、信息处理、员工行为等方面的风险。由于这些方面低效与失误会给人寿保险公司经营带来昂贵的损失。

f：法律风险：法律法规的变化，包括解释的变化都会给人寿保险公司带来巨大的风险。因此必须密切关注立法发展的趋势，了解未来法律法规的变化，包括加入世界贸易组织后经济全球化给法律制度与环境带来的冲击。此外法律风险还包括保险欺诈、违规经营、保单持有人对保险合同的不同理解等，这使得法律风险变得十分复杂。法律风险可能会给人寿保险公司造成巨灾式的损失。

二、资产负债管理策略

在我国，人寿保险公司按照股权的形式可以分为：国有独资、股份制公司，在国外还有相互公司和上市公司。但无论那种形式的人寿保险公司，其根本的经营目标都是在获取预定

的资本回报的同时保持足够的偿付能力。人寿保险公司的管理者必须洞察投资环境的演变，了解投资要素变化的趋势，在分析与资产负债管理有关的风险的基础上拟定资产负债组合的策略以及公司的投资策略。

（一）资产负债管理过程

按照人寿保险公司的管理特点，资产负债管理可以用“计划—实施—反馈”的过程来表示：

计划——包括长期计划和短期计划。长期计划根据各类负债的特点、未来盈利的要求以及利差倒挂的风险，分析与资产负债管理有关的风险，通过模拟测算，决定中长期的资金运用方针和基本投资策略。短期计划根据长期基本投资策略和年度现金流量预测情况，确定短期基本投资计划和年度资金安排计划。

实施——根据不同负债对应的资产情况，由具体操作人员根据年度资金安排计划调整、组合投资结构。管理的重点是投资决策的透明化、明确化，以及拥有一批专业的资金运用人才和较强的投资组合能力。

反馈——寿险公司应建立风险管理部门，对资金运用战略及实施过程的风险进行管理，对运用绩效进行评估，对投资情况进行分析，并将分析结果及时反馈投资决策部门，以便使投资结构趋于合理。

（二）资产负债管理图

目前国际上较流行的资产负债管理方法可以用下列资产负债管理图表示：

附图

图1资产负债管理图

人寿保险公司的管理者进行资产负债管理时，必须考虑到其公司的产品的期限和特征，如：长期和短期产品的比例、传统和投资产品的组成等等；还必须考虑到制约投资组合的因素，如：法律法规对投资范围的限制、资本市场投资产品的可能获得等等；同时还必须考虑到对资本市场的预期，如：利率的走向、资本市场发展的周期等等。通过对上述因素的综合考虑，确定出投资组合战略，并进行检测。目前国际上寿险资产负债管理使用的检测方法主要有：弹性检测、现金流检测(cft)、动态偿付能力检测(dst)、风险资本法(rbc)、随机资产负债模型、财务状况报告(fcr)，其中前两种方法较为常用。然后才设定符合资产负债管理战略的投资策略。

当管理者制定出综合可行的资产负债组合以后，必须将有关理念贯彻到公司的每个阶层，同进还要保证有足够的九游会国际的技术支持和组织机构来帮助管理者完成资产负债管理，当然不同的公司具有不同的组织机构，因而不存在某种适用于所有公司的通用的组织机构。有效的组织机构必须根据各公司的战略和对风险的容忍程度而制定的资产负债管理目标来建立，以实现公司的经营目标。但建立一个高层的资产负债管理委员会和实行合理的分别投资并进行财务衡量管理将会大大帮助公司的资产负债管理。

（三）资产负债管理委员会

运用资产负债管理构建资金运用战略，人寿保险公司要健全资金运用机构，除成立投资决策委员会以外，还应成立资产负债管理委员会。高层的资产负债管理委员会通常又叫风险委员会，它由高级行政管理人员组成，负责在连续的状态下监督和管理人寿保险公司的资产负债风险。它的任务包括审查投资策略、产品开发、产品定价以及市场开发。人寿保险公司的产品销售对市场利率的变动非常敏感，一方面过低的产品预定利率会使公司的产品在竞争中失去市场，另一方面过高的产品预定利率会产生利差损。资产负债管理委员会必须对产品进行审查，使定价能够与投资合理的匹配，达到公司预定的资本回报率和其他经营目标。

三、根据资产负债管理的原则设计投资组合

依靠资产负债理论确定了投资策略以后，最重要的工作就是根据资产负债管理原则设计投资组合。以下简单介绍有关的资产负债管理原则：(1)规模对称原则：即投资总额与负债总额相一致，建立一种在正常保费收入净流人增长基础上的动态平衡；(2)结构对称：长期负债用于长期投资，而短期负债只能进行短期运用，保持偿还期基本一致；(3)成本收益对称：选择投资品种要把握投资收益与资金成本相对应，保证实现合理收益，而且要根据市场利率变化对资产、负债的现金价值的冲击程度随时调整投资结构。合理地分配资金，构建分散互补的资产组合，这就可以使不同资产间的系统性的风险相互抵消，以降低总体风险水平。一方面，应根据资金来源、成本和期限，选择不同期限、收益水平的品种，设计相对独立的投资组合；另一方面，各投资品种的资金覆盖率要科学合理，单一项目投资比例应适中，力求分散风险。寿险资金不但规模大、期限长，而且保费收入源源不断，可用资金增长数量非常可观，所以建立长期的资产负债管理原则战略是寿险资金运用现实的选择，也是追求保险资产长期稳健增值的必由之路。

在设计投资组合时，必须根据人寿保险公司业务的特点开展投资多样性的选择并对其进行财务衡量。由于人寿保险公司的产品的多样性以及期限等产品特征的差异性，人寿保险公司可以根据不同的产品和险种分别进行多样性的投资，并根据产品或险种的风险特性和其他因素设定资本回报率和投资目标，对投资进行财务衡量。例如，分别投资的决定可以根据产品或险种的保费量大小、风险高低、盈利特点等等来决定。在投资策略的构建上，首先要认真研究负债的特性，建立分险种核算体系，根据每一产品的特性、每一客户的需求，以期望收益率的最大化和控制利差倒挂风险为条件，以满足长期、效率、平衡的资产结构为目标，构建长期的资金运用战略。其次是以分险种核算资金为单位实施资产分配，并在分配过程中不断参考负债信息的变化，如利率选择性、流动性、期间性以及资金市场的成熟性等。第三，寿险公司应具备相应的资本金，并提取一定比例的风险准备金，以保证资产负债管理战略的稳定性。在作出这些决定的同时，还必须考虑到许多运作上的事宜，如：建立某一分别投资的交易规则；投资的融资与组合的重组；税收和费用的分摊等等。此外，公司建立起高效的财务信息系统是十分重要的，因为管理者需要知道不同险种的现金流量以便作出相应的投资决策。这种分别投资的方法可以是人寿保险公司在整个公司范围内对资产负债组合进行分析，使管理者对公司的投资组合以及资产负债有较深入的了解，及时发现公司资产负债的不足或机会，以及在给定的投资环境下抵消不同险种带来的某些风险。

人寿保险公司有许多方法可以用来优化资产组合以使其与负债结构相互匹配并使公司的价值最大化。在乎稳的投资环境下，例如利率保持稳定时，这将是比较容易做到的，投资回报也比较容易预测。但是，在过去的十年来，由于利率的下调、资本市场的动荡、不动产价值的起落，人寿保险公司面临着重大的考验。同时，政府法规的变化、消费者权益保护的加强、市场的开放也给人寿保险公司的运作以及发展战略带来诸多的挑战。因此人寿保险公司的经营者必须制定出适应投资环境变化的资产负债管理策略才能够达到预期的经营目标。

四、根据资产负债管理原则建立健全投资风险控制制度

在设计投资组合、建立投资策略以后，人寿保险公司还应根据资产负债管理原则建立一整套投资风险管理制度，并将之贯穿在寿险投资过程的始终。

1.资金的集中管理、统一使用：寿险公司各分支机构按核定限额留足周转金后，其余资金应全部上划到总公司、做到集中管理、统一使用，减少风险产生的环节，实现资金的专业化运作，提高资金使用效率。其次，要严格授权、层层负责。在资金运用过程中，要严格按额度大小，明确决策和使用权限，每一层级都要对权限内的决策和使用结果负责。再次，要建立健全各项业务管理制度。制度的缺位必然带来许多实际操作中的问题，进而滋生风险。因此，必须建立各项业务管理制度，如资金划拨管理制度、集中交易管理制度、帐户管理制度、会计核算管理制度、稽核检查管理制度等，并严格贯彻落实，堵塞风险漏洞。

2.建立科学的决策机制：许多风险案例说明，因决策失误而导致的风险远比一般的经营风险更为重大。因此，建立科学的决策机制是保险公司控制投资风险的重要任务，应该由保险公司最高管理决策层、包括资产负债管理委员会及相关部门负责人和专家组成投资决策委员会，根据公司经营发展总体规划，制定公司中长期投资政策，对资产进行战略性分配；另外，还要对资金运用部门提出的业务计划和重大投资项目进行分析、论证、审核，并最终作出决策。

3.健全投资部门：人寿保险公司的投资部门是投资的直接执行者，目前国内人寿保险公司经营管理体制中担当这一重任的，与国外保险公司负责资金运用的独立的投资管理公司不同，大多以保险公司的一个部门的形式存在，必须依据公司授权进行投资活动。资金运用部门要根据公司决策部门制定的中长期投资政策，依靠专业的分析研究和投资管理人才，对宏观经济形势作出判断，对金融市场进行理性把握，从而拟定中短期投资计划，确定战术性资产配比，并由下属业务部门选择品种具体实施。

4.综合风险评估：在评估资产所面临的风险制定资产负债管理策略时，人寿保险公司还应该注意综合公司的各个分支机构形成的累计风险。在电脑技术和能够提供模拟程序的软件支持下，人寿保险公司可以先进行不同的资产负债管理模拟分析，再作出投资策略的制定。

在当前我国人寿保险市场快速发展以及加入wto市场不断开放的今天，投资业务已经成为人寿保险业的主营业务，而人寿保险公司也成为我国资本市场的主要机构投资者。如何保证人寿保险公司在长期的经营中保持足够的偿付能力，确保在将来有充足的资产来匹配负债，是保证我国人寿保险业长期健康稳定发展的一项重要的课题。希望本文能够在这个方面起到抛砖引玉的作用。

【责任编辑】顾岚

【参考文献】

1邱华炳，庞任平：“加快中国保险投资体系建设的基本思路”，《国有资产管理》，2000.10.

2郑伟、孙祁祥：“论保险投资的风险与管理”，《保险研究》，2001.3.

3段国圣：“保险资金投资运作及风险管理”，《上海证券报》，2001.10.20.

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5drdavidlaster,asset-liabilitymanagementforinsurers,s-wissreinsurancecompanyeconomicresearch&consulting.

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8campbell,timandwiliankracaw:financialriskmanagement,1993.

9stephenforbes:asset-liabilitymanagementinthelifein-suranceindustry,1993.

10tracreport:lifetrac1996.

11dr.arthurrudd:lifeinsuranceandannuityincanada.

人寿保险公司范文篇8

（一）精算方面的风险

主要有四种风险：

（二）财务方面的风险

主要有六种财务风险：

a：费率风险：即在确定费率或给付、赔付标准时不准确产生的风险。主要有两类：费率定价过低和给付、赔付标准过高。

e：经营风险：包括公司管理、信息处理、员工行为等方面的风险。由于这些方面低效与失误会给人寿保险公司经营带来昂贵的损失。

二、资产负债管理策略

在我国，人寿保险公司按照股权的形式可以分为：国有独资、股份制公司，在国外还有相互公司和上市公司。但无论那种形式的人寿保险公司，其根本的经营目标都是在获取预定的资本回报的同时保持足够的偿付能力。人寿保险公司的管理者必须洞察投资环境的演变，了解投资要素变化的趋势，在分析与资产负债管理有关的风险的基础上拟定资产负债组合的策略以及公司的投资策略。

（一）资产负债管理过程

按照人寿保险公司的管理特点，资产负债管理可以用“计划—实施—反馈”的过程来表示：

（二）资产负债管理图

目前国际上较流行的资产负债管理方法可以用下列资产负债管理图表示：

附图

图1资产负债管理图

（三）资产负债管理委员会

三、根据资产负债管理的原则设计投资组合

四、根据资产负债管理原则建立健全投资风险控制制度

在设计投资组合、建立投资策略以后，人寿保险公司还应根据资产负债管理原则建立一整套投资风险管理制度，并将之贯穿在寿险投资过程的始终。

【责任编辑】顾岚

【参考文献】

1邱华炳，庞任平：“加快中国保险投资体系建设的基本思路”，《国有资产管理》，2000.10.

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3段国圣：“保险资金投资运作及风险管理”，《上海证券报》，2001.10.20.

4陈志国：“中国保险业风险管理现状及对策”.

5drdavidlaster,asset-liabilitymanagementforinsurers,s-wissreinsurancecompanyeconomicresearch&consulting.

6stephenw.philbrick,1999,dynamicfinancialanalysis:taxon-omyrevisited,casualtyactuarysocietyspecialinterestsemin-arondynamicfinanicalanalysis,chicago.

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8campbell,timandwiliankracaw:financialriskmanagement,1993.

9stephenforbes:asset-liabilitymanagementinthelifein-suranceindustry,1993.

10tracreport:lifetrac1996.

11dr.arthurrudd:lifeinsuranceandannuityincanada.

人寿保险公司范文篇9

一、太平人寿保险公司财务集中核算的发展过程

太平人寿保险公司财务集中核算发展经历了以下几个阶段:(一)原始会计电算化阶段:最初太平人寿采用的是传统的会计电算化核算模式，系统落后，大部分均为人工操作，且经常为系统效率低的原因浪费人力，这种情况下，工作效率低、人工成本高、数据准确性差、报送时效低。(二)初步的财务集中核算阶段:由原始的各分支机构自行做账到省级分公司人员初步的集中核算，主要通过邮寄报销资料、扫描报销影像等方面进行资料传递，分公司集中核算人员通过对纸质材料进行审核、复核，但这种情况下大部分还是原有的核算模式，只是审核、复核环节转移至分公司层面，核算的一致性、数据的准确性有了较大的改善。(三)高度财务集中核算阶段:资金和业务全国高度集中，费用报销省级集中。费用报销通过系统改造，弱化机构财务的功能，特别是出纳的角色转变。机构财务人员承担收集和初审报销资料功能，通过系统影像扫描将资料输入系统，由系统进行传递至分公司集中核算岗，由分公司集中核算岗对报销资料进行审核、复核，做到省级高度集中的核算模式。这种模式下提高审批时效，做到了数据核算口径统一、费用的时实管控，数据报送和准确性及时性大大提高。太平人寿在财务集中核算模式下做到了以下几类的集中:(一)资金收付的全国高度集中:资金收付采公司银企直联、支付宝等多种收付形式，充分做到收支两条线模式，提高了资金使用效率，降低了公司成本。(二)业务核算模式全国高度集中:保险公司业务全国基本统一，通过完整的业务操作流程，统一的核算口径，做到系统自动进行业务确认，核算主营业务收入高度统一。在零星收费中推行零现金业务，基本做到全国统一。(三)费用报销的集中核算:通过费用管理系统控制规范费用报销、审核等流程，提高报销时效。但由于费用核算的复杂性，而且存在地区差异，目前仅做到省级集中核算的模式。

二、太平人寿保险公司财务集中模式的优点

(一)资金收付集中模式:在人寿保险行业做到了资金的高度集中，提高了资金使用效率，降低了公司成本。资金集中是集中模式的最优表现，充分发挥了集中模式的优点。主要体现在以下两个方面:1.在业务资金收入方面:人寿保险行业保费收入资金巨大，业务操作流程模式相对统一，首续期保费收入资金的归集影响到保险公司日常运作，公司业务均通过系统操作，做到资金集中收入，归集全系统操作封闭环节，减少人为因素产生的错误。全国集中收入统一账户，资金归集时效高，提高资金使用效益。2.在费用报销付款方面:付款的高度集中有利于资金的统筹规划，提高支付时效，降低支付手续费，从而节约公司成本。(二)业务收入的集中核算:保险公司业务全国基本统一，通过完整的业务操作流程，统一的核算口径，做到系统自动进行业务确认，全系统操作封闭环节，减少人为因素产生的错误。业务确认核算口径高度统一，提高了会计核算的准确性。(三)费用报销集中核算模式:通过系统建设，规范费用报销审核流程。规范日常费用核算口径，做到费用实时管控，提高费用报销时效。

三、人寿保险公司集中模式存在的问题

信息化时代，财务也需要适时进步，财务集中核算模式带来的优化的同时也存在以下问题:(一)信息化系统集成问题。对于公司软硬件是很大的考验，财务系统的软硬件的要求较高，如果硬件、软件支持不到位，就会给降低系统的运行效率。由于公司是逐步发展的，对于大型公司来说，会花费巨资进行改进，但很多系统都是逐步建成的，各系统间存在对接成为信息化系统集成问题的主要障碍。这就对系统间数据的衔接和核对带来的困难，往往需要花费较大的人力成本去完成核对工作。(二)公司的制度难以做到全国统一:公司内控制度完善。决定了一个企业的财务集中核算模式开展的顺利，一旦存在制度漏洞，会严重影响财务集中核算模式的开展，特别是公司的财务制度难以做到全国完全统一，主要存在以下难点:(1)税收差异，由于地区的不同，各地税务在税务的征收政策存在差异，税收优惠、征收率等的差异。(2)核算口径的不一致，对于部分特殊会计科目如福利费、职工教育经费、会议培训费的确认各地口径不一致。(3)保险行业监管的要求不一致，各地银保监会及保险行业对各保险公司的监管要求不一致。(4)营改增后对于保险行业来说存在很大的变动，人寿保险特殊的制模式，存在多种情况下的视同销售，增加了费用报销集中核算的难度。(三)财务人员的综合职业素质问题。财务人员的职业素质直接影响公司的发展，特别是近年来国家财政税务政策时刻变化，更需要财务人员提高自身的专业素质。人寿公司分支机构众多，财务人员的专业素质参差不齐，财务人员往往专注本职岗位的内容，容易故步自封，没有深入学习最新政策，形成单一的知识面。这种情况下就会给公司带来很大财务风险。(四)财务面临转型问题。财务人员只注意自身的专业知识，对于公司业务开展没有过多的了解，就会形成财务“孤岛”。在保险行业高速发展的时期，财务人员更应关注业务发展的形势，融入业务团队，解决业务部门需求，从而决策层提供更结合业务实际情况的财务决策。

四、人寿保险公司集中模式几点建议

(一)信息化系统集成建设。财务系统运行顺利对系统的依赖性较大，财务人员和专业的系统供应产建立良好的沟通机制，及时按照最新政策进行系统改造。同时要做好数据灾备系统的建设，确保财务数据的安全性。适应信息化时代的要求，财务系统不能是“孤立”的，而应与业务节奏紧密结合。对于多个系统进行整合，做好各系统的衔接工作，为公司推进的财务整合提供良好的基础。通过财务系统控制做到费用事前、事中、事后的管控，从而给决策层提供更结合业务实际情况的财务意见和建议。(二)完善公司制度。首先是制定严格的公司内部控制制度，同时内部稽核的力度，减少制度漏洞带来的公司运营风险。其次是公司的财务管理制度建设，对于全国统一性的事项进行严格统一操作，对于部分特殊事项的如税务等问题，尽量做到省级统一，由省级分公司制度适应本地区的财务管理、税务操作制度，以减少给公司带来的财务风险。(三)复合型人才及团队的培养。公司需制度完整的复合型人才及团队的培养机构，定期对人员进行财务基础评估、税务政策、金融知识等多方面的培训，并通过员工绩效考核，建立财务梯队的骨干成员库，重点培养复合型人才，为公司推进业财整合打下坚实的基础。

五、结束语

中国保险业迅猛发展，太平人寿通过三年再造等精品战略使用公司业务调整发展，但财务人员的增长率较低，得益于系统改造和财务集中核算模式的转变。但财务人员需立足自身，转变记账员的角色，提升财务定位，融入公司业务发展，提供更有效的财务决策，为公司的可持续发展做出贡献。

参考文献:

［1］金国蕊，大型集团企业推进业财整合的思考，会计师，2018(7).

人寿保险公司范文篇10

1．纪律宣导：

各地优秀的精英们为了使本次誓师大会顺利进行恳请各位将通讯工具调整震动档或者关闭同时在今天为了有一个良好的表现请调整您的座姿并让我们两两相对真诚的握手送去××年的祝贺与问候

敬业时间

2．欢迎领导

尊敬的领导，各位优秀的伙伴们大家早晨好！雄鹰翱翔蓝天，羚羊奔跑草原我们在期盼中又迎来了中国人寿保险公司××年百团争霸颁奖大会暨××年迎新旺福誓师动员大会全体起立，用嘹亮的歌喉迎接领导的到来

3．介绍与会领导

参加本次颁奖大会暨誓师动员大会的领导有

4．敬业时间：

今天又是一次精英的聚会又是一次激情与豪迈的相逢国寿儿女气壮山河塔城国寿雄姿英发下面请做好展现国寿人风采的准备有请有请有请有请有请有请有请把一遍热烈的掌声送给我们所有的精英们

5．宣布开始：

物换星移辞腊去

风和日丽送春来。

人寿年丰歌盛世

山欢水笑庆新春。在新春来临之际，中国人寿保险股份有限公司塔城分公司迎来了精英的聚会，

现在，我隆重的宣布：中国人寿保险股份有限公司公司××年“百团争霸”颁奖大会暨××年誓师动员大会

现在开始

请全体起立，奏唱司歌

6．国寿赞歌

把爱心送给每一个人，我们肩负着寿险的重任，中国人寿这艘航母承载着万的人，我们所有的人为自己所在的公司而无比骄傲他们将代表所有国寿人唱响赞歌，掌声有请

7．家属感言：

掌声感谢，国寿的赞歌，正是我们心灵的告白一份新年将至的礼物让我们对亲人那份依恋由然而生是啊无论寿险着道路多么坎坷他们一直陪伴在我们身边无论心里充满多少委屈他们时刻体贴入微国寿人儿女能有今天的成就，是因为有他们我们的至情的人国寿人能有今天的辉煌也是因为有了我们亲密的爱人今天，我们的亲人将在这里来谈谈他们的心理话，聊聊他们对我们的新年的期望

我们每个人心潮澎湃泪眼朦胧一段真情实意的告白强烈的心灵震撼让国寿人为此感动感慨感激感恩亲爱的家人有了你的理解我们会有坚定信心有了你的支持我们会永往直前

8．百团争霸业务颁奖

浪淘沙始见真金璀璨跨越巅峰方显英雄本色五六联动让我们历练成功百团争霸让我们腾飞梦想个日日夜夜让我们品味酸甜苦辣个小时让我们共同铸就塔城国寿的明天亲爱的伙伴们让我们用付出的真情收获的欢腾请出为我们宣读百团争霸的获奖名单

鲜花的美丽需要绿叶的呵护大海的宽广需要河流的注入团队的成长创新离不开伙伴对主管全情付出主管对伙伴的倾心投入正是因为主管与伙伴的情深意浓才有了百团争霸的卓越下面让我们有请获奖人员

9．卓越动员令

英勇的将士们我们用热血铸了的辉煌，用汗水培育了的繁花满枝，当迈着坚定的步伐向我们走来的时候，让我们用灿烂的笑容用国寿人豪迈的热情，迎接二○○六的曙光，铸就二○○六的壮景。接下来让我们有请为我们宣布：卓越二○○六动员令。

动员令让我们在冬日看到了春天蓄势待发的力量，看到国寿儿女们挑战高峰极开创进取的决心和斗志！全区的将士们！让我们用百倍的信心接过的动员令，用我们的热血开创二○○六年的开门红！

⒑企划宣导：

新年的到来，寓示着新的机遇，新的挑战，新的奋斗，同时也寓示着我们要去收获更大的成功！伴随着开门红的战鼓的敲响，我们要用一个火红的春天，点缀国寿二○○六的新年。接下来有请宣布喜迎开门红，福禄送万家行动企划案㎡！

岁月如歌，豪情满怀，让蓝天作证，让青山作证，全区的热血将士们，定要踏着飞雪，奏唱二○○六开门红行动的凯歌！

感谢公司领导在新春来临之际给我们送来的福禄大礼包让我们心存感恩致力拼搏

主管告白

巾帼不让须眉中国人寿好儿女不爱红装爱武装全体主管就让我们拔刀驽剑行动从这里开始我的诺言我实现我的行动我坚持掌声有请主管

签定军令状

我们用心品尝品尝岁月给我们带来的磨练我们昂首奋进奋进中享受着鲜花的喝彩我们无怨无悔我们从不后退在国寿健儿的心中只有”前进”二字今天怀抱着蓝天的纯净孕育着沸腾的朝阳我们又一次站在了的起跑线上将是我们策马扬鞭无以伦比的应征今天我们将为挥毫泼墨下面××公司的各路英豪已蓄势待发就请你们伴随着领导的注目成功的掌声上台签定必胜的军令状

宣布结束